Para un negocio, el flujo de caja es el rey. Simple, pero puede complicarse más de lo que crees. Para iniciar, expandir o mejorar las operaciones de cualquier negocio, el flujo es necesario y un análisis inadecuado puede llevar a que la disponibilidad se vea limitada y por ende afecte las operaciones diarias o planes de expansión de manera inmediata. Además, la disponibilidad de dinero puede afectar de manera positiva la habilidad de un negocio para acceder a créditos y otros servicios financieros.
Para hacer un análisis adecuado debemos iniciar un proceso que comienza con la identificación de todos los puntos de ingreso del dinero. Sean estos ventas de productos o servicios, préstamos y/o ventas de activos, todo lo que genera un ingreso hacia las cuentas de la empresa. Luego debemos identificar las salidas de estos ingresos que pueden ser gastos de operación, salarios, compras, préstamos adquiridos y otras obligaciones con las que debemos cumplir para mantener el negocio operando. Al realizar este estudio y posterior balance, sabremos con cuántos ingresos debemos contar para cubrir las necesidades del funcionamiento del negocio y luego con cuánto contamos para inversiones adicionales.
